Раскрытие информации

В целях выполнения требований Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях, заключенного в городе Минске 18 марта 2015 года и ратифицированного Законом Республики Беларусь от 15 июля 2015 г. «О ратификации соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» (далее — Соглашение) ЗАО «Айгенис» (далее — Профучастник) ежегодно информирует службу внутренних доходов США (IRS) о заключенных Профучастником договорах с клиентами — американскими налогоплательщиками (о клиенте, предмете договора, сумме).

К американским налогоплательщикам — организациям профучастник относит:

  • организации, являющиеся американскими налогоплательщиками (только в случае, если такая организация не относится к лицам, исключенным согласно Соглашения из состава подотчетных налоговых резидентов США);
  • организации, не являющиеся американскими налогоплательщиками, один или несколько бенефициарных владельцев <*> которых являются американскими налогоплательщиками, при условии, что согласно Соглашения данная организация является «пассивной» неамериканской организацией.

<*> Бенефициарный владелец – физическое лицо, которое является собственником имущества клиента, либо владеет не менее чем 10 процентами акций (долей в уставном фонде, паев) клиента-организации, либо прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном итоге имеет право или возможность давать обязательные для клиента указания, влиять на принимаемые им решения или иным образом контролировать его действия. Если в результате принятия мер по идентификации Профучастником бенефициарный владелец не установлен, им считается лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа клиента-организации, либо лицо, возглавляющее его коллегиальный исполнительный орган.

Для выявления американских налогоплательщиков – организаций, подотчетных в рамках Соглашения, Профучастник использует следующие признаки принадлежности клиента к американским налогоплательщикам США:

  • место регистрации (место организации) в США;
  • адрес нахождения в США;
  • наличие информации о статусе налогоплательщика США (наличие номера налогоплательщика США (EIN));
  • другие признаки, указывающие на связь с США (например, отнесение бенефициарных владельцев неамериканской организации к американским налогоплательщикам).

Для подтверждения (опровержения) принадлежности клиента-организации к американскому налогоплательщику Профучастником запрашиваются следующие сведения:

Наименование признака принадлежности клиента-организации к американскому налогоплательщику Документы, необходимые для подтверждения того, что организация не подотчетна в рамках Соглашения Документы, необходимые для подтверждения того, что организация подотчетна в рамках Соглашения
1 2 3
Место регистрации (место организации) в США Подтверждение, что организация относится к лицам, исключенным согласно Соглашения из состава подотчетных налоговых резидентов США

Форма_W9;

 

Согласие на предоставление информации

(запрашиваются в случае непредоставления документов, подтверждающих, что организация не подотчетна в рамках Соглашения)

Адрес нахождения в США
Наличие информации о статусе налогоплательщика США (наличие номера налогоплательщика США (EIN))
Другие признаки, указывающие на связь с США (например, отнесение бенефициарных владельцев неамериканской организации к американским налогоплательщикам) Подтверждение, что организация является активной неамериканской организацией

Форма_W9, заполненная бенефициарным владельцем организации;

 

Согласие на предоставление информации, заполненное бенефициарным владельцем организации;

Форма W-8BEN-E, заполненная клиентом;

Согласие на предоставление информации, заполненное клиентом;

(запрашиваются в случае непредоставления документов, подтверждающих, что организация не подотчетна в рамках Соглашения)

 

В соответствии с подпунктом 1.4. пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 года № 422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» Профучастник:

  • отказывает в заключении договора клиенту-организации, в отношении которой у Профучастника имеются документально подтвержденные основания считать, что она является подотчетной в рамках Соглашения, при ее отказе в заполнении установленных Профучастником форм;
  • в одностороннем порядке отказывается от исполнения заключенного договора при отказе клиентом (его бенефициарным владельцем), в отношении которого у Профучастника имеются документально подтвержденные основания считать, что он является подотчетным в рамках Соглашения, от предоставления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по Соглашению, и (или) от заполнения установленных форм и дачи согласия на предоставление информации.

К американским налогоплательщикам Профучастник относит физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей:

  • граждан США, независимо от наличия у них гражданства другого государства;
  • имеющих разрешение на постоянное пребывание (вид на жительство) в США (например, Green Card);
  • имеющих номер налогоплательщика США (SSN) (например, лица, соответствующие критерию «долгосрочного пребывания в Соединенных Штатах»<*>, установленного законодательством США для признания американским налогоплательщиком).

<*> Долгосрочным считается пребывание, если срок нахождения на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года.

Для выявления американских налогоплательщиков Профучастник использует следующие признаки принадлежности клиента-физического лица (в т.ч. индивидуального предпринимателя) к американскому налогоплательщику:

  1. прямые доказательства принадлежности клиента к американскому налогоплательщику (например, подтвержденные документально: гражданство США, вид на жительство в США (Green Card), нахождение в США более 182 дней в течение календарного года);
  2. косвенное свидетельство принадлежности клиента к американскому налогоплательщику:
    • место рождения в США;
    • почтовый адрес или адрес проживания в США (в том числе почтовый ящик в США);
    • контактный номер телефона в США;
    • наличие реквизитов в договоре клиента на осуществление переводов денежных средств на счет, открытый в США;
    • наличие доверенности или права подписи, предоставленное лицу с адресом в США;
    • наличие сведений о пребывании клиента в США в течение трех последних лет;
    • другие признаки, указывающие на связь с США.

Для подтверждения (опровержения) принадлежности клиента-физического лица (в т.ч. индивидуального предпринимателя) к американскому налогоплательщику Профучастником запрашиваются следующие сведения:

Наименование признака принадлежности клиента к США Документы, необходимые для опровержения отнесения клиента к налоговым резидентам США Документы, необходимые для подтверждения отнесения клиента к налоговым резидентам США

1

2

3

Прямые доказательства принадлежности клиента к американским налогоплательщикам Признак не опровергается

Форма W-9;

 

Согласие на предоставление информации

Место рождения в США

Форма W-8BEN;

 

— Копия неамериканского паспорта или другого удостоверения личности государственного образца, подтверждающего гражданство или подданство клиента в иной стране, нежели Соединенные Штаты;

— Копия свидетельства об утрате гражданства США или обоснованные пояснения (причины отсутствия у клиента подобного свидетельства, несмотря на отказ от американского гражданства, или причины неполучения клиентом американского гражданства при рождении)

Форма W-9;

 

Согласие на предоставление информации
(запрашиваются в случае непредоставления документов, опровергающих отнесения клиента к налоговым резидентам США)

Почтовый адрес или адрес проживания в США (в том числе почтовый ящик в США)

Форма W-8BEN;

 

— Документальное подтверждение, что клиент не имеет статуса гражданина (резидента) США (например, копию неамериканского паспорта или другого удостоверения личности государственного образца, подтверждающего гражданство или подданство клиента в иной стране, нежели Соединенные Штаты, и содержащее информацию о его месте жительства (данный документ не должен содержать адрес в США));

— Письменное пояснение причин предоставление Профучастнику информации, указывающей на связь с США

В соответствии с подпунктом 1.4. пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 года № 422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» Профучастник:

  • отказывает в заключении договора с физическим лицом, в том числе индивидуальному предпринимателю, в отношении которого у Профучастника имеются документально подтвержденные основания считать, что он является американским налогоплательщиком, при его отказе в заполнении установленных Профучастником форм;
  • в одностороннем порядке отказывается от исполнения заключенного договора при отказе клиента, в отношении которого у Профучастника имеются документально подтвержденные основания считать, что он является американским налогоплательщиком, от предоставления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по Соглашению, и (или) от заполнения установленных форм и дачи согласия на предоставление информации.

Информация для акционеров

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (19/07/2018)

Сообщение информации по дивидендам (05/07/2018)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (05/07/2018)

Сообщение информации по АЛ сделке (14/06/2018)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (14/06/2018)

Сообщение информации по дивидендам (17/01/18)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (17/01/2018)

Сообщение информации по дивидендам (09/01/18)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (09/01/2018)

Сообщение информации по АЛ сделке (22/12/2017)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (22/12/2017)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (22/11/2017)

Сообщение информации по АЛ сделке (01/11/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (01/11/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (27/10/17)

Сообщение информации по дивидендам (03/10/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (03/10/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (08/09/17)

Сообщение информации по АЛ сделке (05/09/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (05/09/17)

Сообщение информации по дивидендам (12/07/17)

Сообщение информации по АЛ сделке (12/07/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (12/07/17)

Сообщение информации по АЛ сделке (13/06/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (13/06/17)

Сообщение информации о КС сделке (10/04/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (10/04/17)

Сообщение информации по выплате дивидендов (10/04/17)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (02/2017)

О совершении сделки (02/2017)

О выплате дивидендов (01/2017)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (12/2016)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (11/2016)

О совершении сделки (11/2016)

О формировании реестра владельцев ценных бумаг (10/2016)

О выплате дивидендов по акциям (10/2016)

Информация для владельцев Облигаций

Информация для владельцев Облигаций (04/07/2018)

Отчёт и аудит за 2016 год

Годовой отчет

Заключение аудитора

Отчет в Департамент по ценным бумагам Минфина Республики Беларусь

г. Минск, пр. Победителей 106, офис 34а

Мы не рассылаем спам и сохраняем тайну переписки.

Все материалы, размещенные на сайте ЗАО «Айгенис», имеют исключительно информативные цели и не являются публичной офертой к купле/продаже каких-либо ценных бумаг или осуществлению любых иных инвестиций. Информация, содержащаяся на страницах сайта aigenis.by получена из источников, которые компания считает заслуживающими доверия и надёжными. При этом компания не несёт ответственности за возникшие убытки в связи с использованием содержащейся на страницах сайта информации.
Использование материалов разрешено только с указанием авторства «Айгенис» и наличием активной ссылки на сайт aigenis.by. Информация, опубликованная на сайте с разрешения других правообладателей (в соответствии с размещенными в материалах ссылками), может быть использована только с письменного согласия соответствующих правообладателей, если иное не установлено самим правообладателем.

Лицензия № 02200/5200-126-1116 выданная  Министерством финансов Республики Беларусь

© 1996 - 2018 ЗАО «Айгенис»

Разработано в  Разработка сайтов на Wordpress

Сайт работает на  Хостинг для сайтов